Zoals aangekondigd in de Nota Grondbedrijf en Vastgoed 2019 zijn een aantal tabellen toegevoegd als aanvullende toelichting op boekjaar 2019.
De gemeenteraad besluit op basis van separate voorstellen over de financiële kaders van strategische aankopen en de voorbereiding en uitvoering van grondexploitaties.
Voor kleinere aankopen en projecten stelt zij verzamelkredieten vast in het kader van de begroting. Het college wijst ten laste van de verzamelkredieten, kredieten toe aan afzonderlijke aankopen en projecten en verantwoordt dit in deze jaarrekening.
Wijzigingen in de financiële kaders, met uitzondering van wijzigingen als gevolg van forse planwijzigingen, worden eveneens via de PenC-cyclus (deze jaarrekening) aan de gemeenteraad voorgelegd en verantwoord.
Voor een transparante besluitvorming wordt in de jaarrekening expliciet voorgesteld:
- kennis te nemen van de toewijzing van kredieten aan afzonderlijke grondexploitaties en strategische aankopen door het college ten laste van de verzamelkredieten 2019 (tabel 1).
- in te stemmen met de gewijzigde financiële kaders van grondexploitaties zoals verwerkt in deze jaarrekening:
- de herziene grondexploitatiebegrotingen (conform tabel 2)
- de aanpassing (verhoging) van de voorzieningen ter dekking van de geraamde grondexploitatietekorten met per saldo € 350.000. (conform tabel 2),
- de aanpassing (verlaging) van de kredieten ten behoeve van de voorbereiding en uitvoering van de grondexploitaties met per saldo € 10.0000. (conform tabel 3)
- de aanpassing (verlaging) van het netto-risico met betrekking tot de grondexploitaties met per saldo € 320.000. (conform tabel 4)
TABEL 1: Beschikbare en toegekende kredieten | ||
KREDIET | beschikbaar | toegekend |
Totaal | 5.500.000 | 689.282 |
In 2019 werden zes nieuwe grondexploitaties gestart en werden er drie afgesloten met per saldo een vrijwel neutraal resultaat. Op de vierde die werd afgesloten (Trade Port West) werd een voordelig saldo van ca. € 1.400.000 behaald.
TABEL 2: Nieuwe grondexploitatieramingen en aanpassing van de voorziening | |||||
HERZIENE GREX-BEGROTING | kosten | opbrengsten | geraamd resultaat | resultaat vorig jaar | aanpassing voorziening |
Totaal | 287.172.385 | 234.877.072 | -52.295.313 | -52.324.607 | 649.140 |
Totaal op contante waarde | -345.651 | ||||
Het totaal van alle herzieningen kwam uit op € 350.000. Dit is conform voorschriften toegevoegd aan de Voorziening Nadelige Exploitatieresultaten. Deze voorziening bedraagt per 31 december 2019 € 47.800.000.
TABEL 3: Nieuw geraamde grondexploitatiekosten en aanpassing kredieten | |||
HERZIENE GREX-kredieten | kosten | kosten | aanpassing krediet |
Totaal | 287.172.385 | 287.185.293 | -12.908 |
Naast wijzigingen in de kostenramingen van de grondexploitaties zijn een aantal grondexploitaties toegevoegd en afgesloten. Per saldo zijn de totaal geraamde investeringen in de lopende grondexploitaties vrijwel gelijk gebleven.
TABEL 4: Nieuw geraamde netto-risico's van de grondexploitaties | |||
HERZIENE RISICO-profiel | netto-risico | risico | aanpassing risico |
Totaal | 15.450.000 | 15.770.000 | -320.000 |
Het geraamde netto-risico (ook wel: gewogen risico) in de grondexploitatieprojecten is vrijwel gelijk gebleven (per saldo afgenomen met € 320.000). Dit afgenomen risico is verwerkt in de gemeentelijke weerstandsratio zoals opgenomen in deze jaarrekening.
TABEL 5: Ontwikkeling Algemene Grondreserve in 2019 | |
ALGEMENE GRONDRESERVE | |
Beginstand 1-1-2019 | 6.443.938 |
Jaarmutatie | 3.556.062 |
Eindstand 31-12-2019 | 10.000.000 |
De Algemene Grondreserve kwam uit op € 10.043.000, waarna conform afspraak met de raad een bedrag van € 43.000 is afgedragen aan de Algemene Reserve. De Algemene Grondreserve bedraagt ultimo 2019 derhalve exact € 10.000.000. Dat is ca. € 3.560.000 hoger dan bij de vorige jaarrekening.
Voor een nadere toelichting verwijzen we naar de paragraaf en de bijlagen grondbedrijf in deze jaarrekening 2019.