Passiva

Het eigen vermogen is verdeeld in algemene reserves (reserves met een bufferfunctie) en bestemmingsreserves.

De bestemmingsreserves worden onderverdeeld in:

• gebonden bestemmingsreserves
• reserves met een inkomensfunctie
• egalisatiereserves

De onttrekkingen van en toevoegingen aan de reserves zijn per reserve opgenomen in bijlage II “Staat van reserves en voorzieningen”. Hierin staan tevens per reserve en voorziening de standen begin en eind 2019 aangegeven.

Algemene reserves

Reserves met een bufferfunctie
Per saldo zijn deze reserves toegenomen met € 15.000.000. In de Algemene reserve is dit het gevolg van het positief resultaat over 2018 ad € 2.000.000. Ter versterking van het weerstandsvermogen, hebben diverse toevoegingen plaats gevonden, de grootste mutaties betreffen:

• Begrotingsoverschot € 5.3000.000 (inclusief bespaarde rente € 1.400.000)
• Extra bespaarde rente cf VoRap 2019 € 1.300.000

• Boekwinst  deelneming Greenport Venlo € 2.600.000

In de Algemene grondreserve vinden mutaties plaats als gevolg van rentetoerekening € 1.100.000 de Commissaris € 2.100.000 en de positieve resultaten op diverse grondexploitaties € 1.300.000.

Bestemmingsreserves
Gebonden bestemmingsreserves

De gebonden bestemmingsreserves zijn ten opzichte van de beginbalans met ongeveer € 2.200.000 toegenomen. Dit komt voornamelijk door de storting in de reserve Agiostorting Greenport Venlo € 1.100.000 en de reserve Regionaal Actieplan Perspectief Op Werk € 1.000.000.

Reserves met een inkomensfunctie
Deze reserves zijn toegenomen ten opzichte van de beginbalans met ongeveer € 3.000.000. Dit is het gevolg van toevoeging in de Reserve Kapitaallasten Kazernekwartier € 3.000.000.

Egalisatiereserves
Deze reserves dalen per 31 december 2019 ten opzichte van de beginbalans met ongeveer € 2.500.000. Vanuit de afvalstoffenheffing wordt € 2.300.000 onttrokken uit de egalisatiereserve afvalstoffenheffing.

Gerealiseerd resultaat
Het saldo van de baten en lasten over het boekjaar 2019 bedraagt € 6.515.467.

Voor een analyse van het verschil tussen de oorspronkelijke begroting en de jaarrekeningcijfers wordt verwezen naar  “Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening en de toelichting”. De inhoudelijke analyse zijn in de programma’s opgenomen.

Het totaal van de voorzieningen stijgt met € 790.000. Deze stijging is per saldo toe te wijzen aan een daling van de Onderhoudsvoorzieningen € 2.860.000. En een stijging van de voorziening Overige  € 3.698.000. Dit betreft o.a. een stijging van de voorziening Pensioenkosten Wethouders € 1.800.000, de voorziening Functioneel Leeftijd Ontslag € 1.400.000 en de voorziening Woonwagenlocaties € 1.029.000.
Voor een verdere toelichting op de reserves en voorzieningen wordt verwezen naar het (digitale) bijlagen boek Reserves en Voorzieningen.

Per saldo is er sprake van een daling van ¤43.839.000 welke wordt veroorzaakt door de reguliere aflossingen 2019.

De totale rentejaarlast voor de vaste schulden groter dan één jaar bedraagt € 11.500.000.

De kortlopende schulden zijn per saldo afgenomen met € 5.242.000. Verantwoordelijk voor de afname zijn o.a.:

• een afname van het saldo overige kortlopende schulden (externe administraties) van € 2.900.000;
• een afname van het crediteurensaldo van € 2.342.000.

Nog te betalen kosten
Per balansdatum is de boekwaarde € 4.824.000. In 2019 zijn de nog te betalen kosten per saldo afgenomen met € 407.000.

Vooruit ontvangen bedragen van Europese, Rijks of Nederlandse overheidslichamen
In onderstaande tabel is een uitsplitsing naar Europese, Rijks-, overige overheden en overige vooruit ontvangen bedragen gemaakt.

De restantbedragen van de gewaarborgde geldleningen aan het einde van 2019 bedragen € 401.000.000. Een specificatie is opgenomen in bijlage V.
In lijn met de voorgaande jaren wordt onder de balans buiten de balanstelling als totaalbedrag opgenomen de gewaarborgde geldleningen en waarborgen die de waarborgfondsen Waarborgfonds Eigen Woning (WEW) en Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW) hebben afgegeven op Venloos grondgebied. Voor wat betreft de waarborgen m.b.t. de waarborgfondsen betreffen dit brutobedragen welke hoger zijn dan het werkelijke risicobedrag voor de gemeente Venlo. De gemeente kan als achtervanger worden aangesproken om renteloze leningen te verstrekken aan de waarborgfondsen indien die in liquiditeitsproblemen komen. Bij de verdeling van de renteloze leningen over Rijk en gemeenten worden de in Bijlage V gepresenteerde bedragen als verdeelsleutel gehanteerd. In opdracht van de Minister voor Wonen ontwikkelt de VNG een methodiek ten aanzien van de verslaglegging over de achtervangpositie en de berekening van het risico waarmee de achtervangpositie gepaard gaat.

Onderstaande tabel geeft het gemiddelde kwartaalsaldo van de liquide middelen ten opzichte van het drempelbedrag weer. Bij het uitzetten van middelen uit hoofde van treasury zijn de risico’s in sterke mate beperkt door de verankering van het schatkistbankieren in de Wet Fido. Schatkistbankieren houdt in dat tegoeden verplicht worden aangehouden in de Nederlandse schatkist. Uitgezonderd hierop zijn de middelen onder het drempelbedrag. Dit betreft 0,75% van het begrotingstotaal en is ingesteld om voldoende saldo aan te houden voor het dagelijks betalingsverkeer. Onderstaande tabel geeft het gemiddelde kwartaalsaldo van de liquide middelen ten opzichte van het drempelbedrag weer. In 2019 is het drempelbedrag in het eerste kwartaal licht overschreden. In de overige kwartalen zijn de niet in 's Rijks afgestorte middelen ruim beneden het drempelbedrag gebleven.