Bijlage II Reserves en voorzieningen

Bijlagenboek Reserves en Voorzieningen 2019

Zie het digitaal bijlagenboek, beschikbaar via de volgende link op internet:https://www.venlo.nl/middelen

Voorziening Functioneel Leeftijd Ontslag (FLO)
Team Veiligheid en Wijkgericht Werken
Aard van de voorziening Voorzieningen overige.
Doelstelling
De Gemeente heeft verplichtingen op het vlak van functioneel leeftijd ontslag (FLO) voor het brandweerpersoneel bij de veiligheidsregio (VRLN).
Deze voorziening wordt gevormd om te kunnen voldoen aan toekomstige verplichtingen.
Onderbouwing
Eind september 2019 zijn er landelijke afspraken gemaakt over het overgangsrecht FLO. Deze nieuwe afspraken hebben consequenties omdat versneld wordt gespaard naar 225% van het netto inkomen op de leeftijd van 55 jaar. In de begroting is hier in de risico paragraaf melding van gemaakt. De uiteindelijke conceptberekening door de veiligheidsregio van de FLO kosten valt hoger uit dan eerder geraamd. Deze hogere kosten vallen voor 75% in de periode tot en met 2024.
De FLO regeling houdt op termijn op te bestaan waarbij er vanaf boekjaar 2037 nauwelijks meer kosten voor zijn. Tot en met boekjaar 2033 zijn de concept berekeningsbedragen hoger dan waar wij als gemeente vanuit zijn gegaan.
Totaal betreft het een afwijking tot en met boekjaar 2033 van afgerond € 1.418.000.
Volume € 1.418.000
Voeding Jaarrekening 2019.
Looptijd Ultimo 2037.

Voorziening Woonwagenlocaties
Team Project- en procesmanagement
Besluit instelling voorziening Jaarrekening 2019
Aard van de voorziening Voorzieningen overige.
Doelstelling
Deze voorziening wordt ingesteld  ter dekking van de kosten die afgeboekt dienen te worden na overdracht van de woonwagenlocaties aan de woningcorporatie.
Onderbouwing
De herinrichting van acht woonwagenlocaties (45 standplaatsen) is gericht op  een veilige en handhaafbare situatie, die voldoet aan geldende regelgeving en met de intentie  om de woonwagenlocaties in eigendom en beheer over te dragen aan Woonwenz. Bij overdracht  van het eigendom aan Woonwenz kunnen echter alleen de investeringen in de openbare ruimte geactiveerd worden. De overige investeringen zullen na aftrek van inkomsten bij overdracht van de locaties aan Woonwenz direct afgeboekt dienen te worden. Voor zeven van de acht woonwagenlocaties is reeds een overeenkomst met Woonwenz gesloten waarin de verkoopopbrengst reeds is vastgelegd. Daarmee is een verplichting aangegaan en is op basis van de gerealiseerde en nog te maken geraamde kosten een redelijke inschatting te maken van het verlies.
Volume Eenmalige storting van € 1.029.371
Voeding N.v.t.
Looptijd Tot het moment van overdracht van de overige woonwagenlocaties.

Reserve Woonwagenlocaties
Team Project- en procesmanagement
Besluit instelling reserve Jaarrekening 2019
Aard van de reserve  Bestemmingsreserve
Doelstelling ter dekking van het voorziene dekkingstekort op de herinrichting van de standplaatsen Kaldenkerkerweg.
Onderbouwing
De herinrichting van woonwagenlocatie Kaldenkerkerweg is gericht op  een veilige en handhaafbare situatie, die voldoet aan geldende regelgeving en met de intentie  om de woonwagenlocaties in eigendom en beheer over te dragen aan Woonwenz. Bij overdracht  van het eigendom kunnen echter alleen de investeringen in de openbare ruimte geactiveerd worden. De overige investeringen zullen na aftrek van inkomsten bij overdracht van de locaties aan Woonwenz direct afgeboekt dienen te worden. Op basis van de principeafspraken die gemaakt zijn met Woonwenz, kan voor de locatie Kaldenkerkerweg redelijkerwijs ingeschat worden, welk gedeelte van de totale investering na overdracht ineens afgeboekt zal moeten worden. Deze bestemmingsreserve kan, nadat het contract tot verkoop is gesloten, omgezet worden in een voorziening.
Volume Eenmalige storting van € 971.335
Voeding N.v.t.
Looptijd Tot het moment van overdracht van de woonwagenlocatie Kaldenkerkerweg.

Reserve Coronafonds
Team Financiën
Besluit instelling reserve Jaarrekening 2019
Aard van de reserve  Bestemmingsreserve
Doelstelling
Het financieren van het opvangen van gevolgen en/of uitvoeren van maatregelen ter directe bestrijding van de gevolgen van de coronacrisis.
Onderbouwing
De uitbraak van corona (COVID-19) werpt zijn schaduw vooruit ook in financiële zin. Onzekerheid over de duur van de crisis en de uiteindelijke impact zijn vooralsnog onzeker.
De reserve wordt ingezet voor het financieren van het opvangen van en/of uitvoeren van maatregelen ter directe bestrijding van de gevolgen van de coronacrisis.
De verwachting is dat een (groot) deel van de maatregelen door het Rijk vergoed gaan worden. Of alle maatregelen, en zo ja, in welke omvang deze maatregelen vergoed gaan worden is onzeker. Deze bestemmingsreserve moet vooral gezien worden als een ‘risico-reserve’ welke niet hard onderbouwd is om de mogelijke financiële effecten het hoofd te bieden. Indien, en naar wij hopen, aanspraak op deze reserve na verrekening met rijksmiddelen niet noodzakelijk blijkt te zijn, zullen deze middelen opnieuw ter afweging aan uw raad worden voorgelegd.  
Volume € 2.000.000 Dit bedrag kan afwijken als gevolg van de definitieve resultaatbestemming door de gemeenteraad.
Voeding Resultaatbestemming 2019
Looptijd t/m 31-12-2022.