Activa

Onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa:

Conform BBV regelgeving  moeten BIE (Bouwgronden In Exploitatie) die nog niet operationeel zijn, geactiveerd worden onder de immateriële vaste activa, Kosten onderzoek / ontwikkeling. Dit wordt nu met terug werkende kracht vanaf 1-1-2019 gedaan. De betreffende bedragen worden ook gecorrigeerd bij voorraden Grondbedrijf.  

Onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut:

In dit onderdeel is ook de voorraad gronden van het Grondbedrijf opgenomen, waarvan de boekwaarde per 1-1-2019 € 2.900.000 was en per 31-12-2019 € 2.700.000. Verschil betreft verkoop gronden Arcen.
Bedrag van € 930.000 in erfpacht uitgegeven gronden heeft betrekking op vd Vorst, GTL Europe, Ionbond Netherlands en Ewals Trad.

Bij Bedrijfsgebouwen staat onder Overige € 3.522.000. Dit betreft de vrijval van de voorziening De Commissaris omdat het gebouw in 2019 als ambtelijke huisvesting in gebruik is genomen.
De totale investeringen van Bedrijfsgebouwen ad € 5.151.000 hebben voornamelijk betrekking op investeringen in IHP de Wijnberg, aankoop pand voormalig postkantoor, renovatie 't Kapelke en verbouwing De Commissaris.
De desinvestering Bedrijfsgebouwen ad. € 683.000 heeft voornamelijk betrekking op de verkoop van het pand Burgemeester Gubbelsplein 2 Arcen.
Bijdrage derden Bedrijfsgebouwen € 2.094.000 betreft bijdrage provincie en rijk inzake pand voormalig postkantoor en IHP de Wijnberg.

De totale investeringen van Grond-, weg- en waterbouwkundige werken van ad € 1.350.000 ontstaat voornamelijk door investeringen in onder andere herinrichting woonwagenlocaties en uitbaggeren haven.

De totale investeringen van Overige materiële vaste activa van ad €.894.000 ontstaat voornamelijk door investeringen in WMO hulpmiddelen en E-HRM.

Onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de boekwaarde van de investeringen met maatschappelijk nut:

De totale investeringen van Grond-, weg- en waterbouwkundige werken ad € 5.778.000 ontstaat voornamelijk door investeringen in gemeentelijke verkeers- en vervoersplannen en ondertunneling Vierpaardjes.
De Bijdragen derden van Grond-, weg- en waterbouwkundige werken ad €. 6.013.000 hebben betrekking op de bijdragen van rijk en provincie met betrekking tot gemeentelijke verkeers- en vervoersplannen en ondertunneling Vierpaardjes.

Het verloop van de financiële vaste activa wordt weergegeven in onderstaande tabel.

Kapitaalverstrekkingen
De investering ad.€ 21.277.000 heeft te maken met de oprichting en het hiertoe verstrekken van aandelenkapitaal en agio aan de BV Deelnemingen Greenport gemeente Venlo. De beide deelnemingen BV Campus Vastgoed Greenport Venlo en BV Ontwikkelbedrijf Greenport Venlo zijn hierin tegen balanswaarde per 31-12-2018 ingebracht. De desinvestering betreft de verkoop deelneming Werklandschap Greenport € 12.900.000 en verkoop deelneming Campus Greenport € 4.400.000. Tevens nog storting agio aan de BV Campus Vastgoed Greenport Venlo i.v.m. de overdracht en renovatie voormalig pand Raad van Arbeid ad. € 500.000 en aflossing vordering op Enexis BV ad. € 1.100.000.

Leningen
De investering ad.€ 3.575.000 betreft de lening aan de BV Campus Vastgoed Greenport Venlo ad. € 1.100.000 en een opname van de revolverende kredietfaciliteit voor BV Ontwikkelbedrijf Greenport Venlo ad. € 2.475.000. Hierop is ook weer € 2.475.000 afgelost gedurende het jaar.

Overige uitzettingen > 1 jaar
De investering ad. € 1.564.000 betreft aankoop participaties APPA-fonds (Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers).

Het verloop van de voorraden wordt als volgt weergegeven:

Onderhanden werk projecten: per balansdatum bedraagt de onderhanden werk
positie -/- € 379.000. De afname van per saldo € 3.518.000 wordt
voornamelijk veroorzaakt door projecten van Werken en Bereikbaarheid, o.a.
Gemeentelijke Verkeers en Vervoer Plannen (GVVP) en de ontvangst van Geurtsgelden met betrekking tot de verkoop van de parkeergarage Arsenaal.

Voor een nadere toelichting van het onderhanden werk Grondbedrijf inclusief de voorziening verwijzen wij naar de toelichting op de balans in de paragraaf "Toelichting op de balanspost onderhanden werk en grondvoorraad van het grondbedrijf" en bijlage VIII.

Vordering op openbare lichamen
De vordering op openbare lichamen heeft betrekking op compensatiefonds BTW.

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Dit betreft de rekening-courant verhouding met het Rijk in het kader van het wettelijk verplichte schatkistbankieren. Alle (tijdelijk) overtollige middelen dienen verplicht afgestort te worden in ’s Rijks schatkist.  Per 31 december resteerde er € 46.689.000 in ’s Rijks schatkist. Dit betreft een tijdelijk liquiditeitsoverschot.

Voorziening oninbaar belastingen
BsGW bepaald per belastingjaar periodiek welke percentages er opgenomen moeten worden als voorziening oninbaar. Deze neemt de gemeente Venlo over.

Voorziening dubieuze debiteuren
De aard van de voorziening dubieuze debiteuren aangaande de post algemene debiteuren, groot ¤ 1.100.000  komt als volgt tot stand:

• Vorderingen uitbesteed aan het incassobureau worden standaard 50% voorzien;
• Vorderingen ingediend in faillissement worden standaard 100% voorzien;
• Vorderingen ingediend in de (Wet schuldsanering natuurlijke personen) WSNP worden standaard 100% voorzien.

Daarnaast worden vorderingen met een ouderdom langer dan 90 dagen (vanaf factuurdatum) en groter dan € 5.000 (op debiteurenniveau) individueel, minimaal bij harde afsluitingen en met de jaarrekening, beoordeeld of er een voorziening gevormd moet worden. Hier ligt een onderbouwing aan ten grondslag.

De aard van de voorziening  debiteuren (SLW), groot ¤ 9.500.000 is  gewaardeerd op basis van laatste besluitvorming door het college waarin inschattingen zijn gemaakt van de invordering en waardering op basis van ervaringscijfers. De voorziening is opnieuw beoordeeld, geactualiseerd en gewaardeerd op basis van de huidige inschattingen.

Overige vorderingen
Dit betreft een afname van het debiteurensaldo van € 21.4000.000. Dit komt voornamelijk door de afloop van een vordering van € 21.700.000 van het Ministerie van BZK ter verlichting van het zorgtekort.

Voor nadere informatie ten aanzien van het treasurybeleid wordt verwezen naar de paragraaf 3.6 financiering.

Nog van Europese, Rijks of Nederlandse overheidslichamen te ontvangen voorschotten op specifieke uitkeringen
Zie onderstaande specificatie: